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又一上市公司董事、高管被处罚了! 上市公司有哪些行为不能做?
2020-10-19 09:36:57   来源:挖贝网  分享 分享到搜狐微博 分享到网易微博

又一上市公司董事、高管被处罚了!

ST欧浦近日发布的公告显示,公司董事长陈礼豪被终身证券市场禁入,董事田洁贞被10年证券市场禁入,其他董事李磊、肖芳和陈运涛则被采取3年证券市场禁入措施。

董事们为何处罚不一,相关法律法规都有哪些需要注意

违规担保、关联方占用频发 ST欧浦3年失血22亿

从ST欧浦发布的公告来看,该公司董事长及部分董事被证券市场禁入的主要原因在于违规担保和关联方非经营性占用资金未披露。

违规担保方面,2016年11月至2018年10月期间,欧浦智网未经审批程序,为关联方提供担保15笔,担保金额合计不低于128,345.5万元;为非关联方提供担保7笔,担保金额合计不低于70,994.5万元。

牛牛研究中心将其整理如下:

这些担保合计高达19.93亿元,无一例外均是连带责任担保,目前ST欧浦已经暂停上市,即使按照2016年底财务数据来看,当时公司的净资产也仅15.40亿元。

ST欧浦的股东们可真是被坑惨了。

关联方非经营性占用资金方面,统计显示,2017年3月至2018年8月期间,欧浦智网在未经过授权的情况下,通过向他人借款后直接转入实际控制人、时任董事长及法定代表人陈礼豪本人及其控制的银行账户的方式,累计向关联方陈礼豪提供非经营性资金30,659.06万元,整理如下:

可以看到,陈礼豪先生早期还懂得遮遮掩掩,通过自然人向公司借款然后转移到自己控制的他人或公司账户,到了2018年,借款人群体扩展到海外后,借款直接转移到本人账户。从还款情况来看,借了3.1亿元左右,仅还4000万元。

这笔债,上市公司还能讨回来么?好消息是2018年8月最高人民法院发布的《征求意见稿》指出,上市公司对外担保未经决策或决策文件被撤销或无效的,则该对外担保应当认定无效。

这是因为与普通公司相比,上市公司最大的特点就是具有显著的公众性、公开性及获取信息的便利性。

2018年12月29日,上海高院对ST慧球其中一起涉案金额达18亿元的违规担保案件进行了一审判决,相关担保事项无效,公司无需对债务承担担保责任。

2019年6月4日,*ST巴士公告,深圳市南山区人民法院不支持原告起诉公司承担担保责任的请求。深圳市南山区人民法院强调,被告巴士在线公司为上市公司,其公司章程经过公示,故即使巴士在线公司在涉案《保证合同》上加盖了公章,也不能就此认定系巴士在线公司的真实意思表示。

而摩登大道更是直接对控股股东说不。2019年11月13日,摩登大道发布《关于对控股股东伙同金融机构擅自以公司及公司控股子公司名义开展的担保业务不予追认的公告》。

董事长被终身市场禁入 董事们处罚不一的原因

证监会颁布的《证券市场禁入规定》指出,“被中国证监会采取证券市场禁入措施的人员,在禁入期间内,除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外,也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。”

证券市场禁入杀伤力十分明显,此前用“1001夜”顶风作案的鲜言,双康造假案等都被这样处理。

那么,为什么有些董事被终身或10年证券市场禁入,有些董事却3年证券市场禁入或仅是罚款呢。

牛牛研究中心为您整理相关内容如下:

可以看到,组织,审批或参与的责任更重,而仅知悉的董事毕国栋和财务总监魏来则只是罚款。

除此以外,田洁贞因为参与了2起对外担保事项,被罚10年证券市场禁入,而李磊、肖芳和陈云涛因为仅参与1项,处罚更轻,证券市场禁入时间少了7年。

还有这些内容要了解

透过ST欧浦事件,我们能学到什么?最主要的恐怕还是合规意识。

按照我国证券法律法规相关要求,上市公司对外担保必须经董事会或股东大会审议。

其中,必须由股东大会审议的对外担保如下所示:

1、单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保;

2、上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额达到或超过公司资产总额30%的;

3、上市公司及其控股子公司的对外担保总额,达到或超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保;

4、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保;

5、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保;

6、连续12个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50%且绝对金额超过5,000万元(创业板为3000万元)

7、公司的对外担保总额,达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担呆;

8、由董事会审批的对外担保,但出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的;

除此之外的对外担保,则需由董事会审议。

《证监会、银监会关于规范上市公司对外担保行为的通知》规定,“应由董事会审批的对外担保,必须经出席董事会的三分之二以上董事审议同意并做出决议。”,由于董事会决议表决的法定要求是全体董事过半数同意,上交所将两条统一为董事会审议对外担保事项,必须经全体董事过半数且出席会议董事三分之二以上同意。

ST欧浦发布的公告显示,欧浦智网对外提供上述担保时,未按规定履行公司董事会、股东大会审批程序和信息披露义务,也未在2016年年报、2017年半年报、2017年年报和2018年半年报等定期报告中进行披露。

而至于关联方非经常性资金占用,牛牛研究中心认为主要有如下内容需要上市公司高管们牢记。

首先,《公司法》 第一百一十五条指出,公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。

其次,深交所等将标准定的更严,要求“上市公司不得为董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其控股子公司等关联人提供财务资助(指上市公司及其控股子公司有偿或者无偿对外提供资金、委托贷款等行为)。上市公司为前款以外的其他关联人提供财务资助的,应当提交股东大会审议,且关联股东在股东大会审议该事项时应当回避表决”

不仅如此,如下期间,上市公司不得对外提供财务资助:

(一)使用闲置募集资金暂时补充流动资金期间;

(二)将募集资金投向变更为永久性补充流动资金后的十二个月内;

(三)将超募资金永久性用于补充流动资金或者归还银行贷款后的十二个月内。

陈礼豪先生通过他方借款占用上市公司资金也是正路没法走,只好走歪门邪道。

另外,这些他人借款实质上构成关联交易,ST欧浦也并未履行必要的信息披露工作,公司应当在相关半年度报告和年度报告中披露关联方陈礼豪非经营性占用资金的关联交易情况。

今天的盘点就到这里,ST欧浦从此前的钢铁电商龙头企业,到如今退市仅一步之遥,内部控制薄弱是关键原因,上市公司们都需警惕。



[责任编辑:ruirui]


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